[일반] 막간퀴즈 법인세 난이도 하

[정소민공부법(stnkds)]

(주)블로썸의 전기말 재무상태표이다.

기계 10,000,000

감누 9,600,000

이며 세법상 전기말 상각부인액은 253,356이다.

새법상 상각방법은 정률법이며 상각률은 0.42

당기 상각비로는 400,000을 계상하였다.

정소민은 세무조정이 어려워 울면서 당신에게 도움을 요청하고 있다. 당기 상각 관련 세무조정을 알려줘라

[기동교도(39.7)]

293,574 손불 유보?

[정소민공부법(stnkds)]

땡

[기동교도(39.7)]

125,590?

[정소민공부법(stnkds)]

땡

[기동교도(39.7)]

뭐지 40-(10,000,000-9,600,000+253,356)*0.42 아님? ㅠ

[정소민공부법(stnkds)]

취득가액 5% 미만이면 잔액을 전부 손금으로 인정합니다 따라서 손금산입 253,356을 하고 추가적으로 비만가액 1,000을 익금산입합니다

[정소민공부법(stnkds)]

당기 세법상 상각액은 652,356되겠습니다

[기동교도(39.7)]

아......